企业常用的税种计算公式汇总大全

一、增值税

1、一般纳税人

应纳税额=销项税额进项税

销项税额=销售额税率（税率为17%）

组成计税价格=成本（1+成本利润率）

组成计税价格=成本（1+成本利润率）（1-消费税税率）

禁止抵扣人进项税额=当月全部的进项税额（当月免税项目销售额，非应税项目营业额的合计当月全部销售，营业额合计）

2、进口货物

应纳税额=组成计税价格税率

组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税）

3、小规模纳税人

应纳税额=销售额征收率

销售额=含税销售额（1+征收率）

二、消费税

1、一般情况：

应纳税额=销售额税率

不含税销售额=含税销售额（1+增值税税率或征收率）

组成计税价格=（成本+利润）（1-消费税率）

组成计税价格=成本（1+成本利润率）（1-消费税税率）

组成计税价格=（材料成本+加工费）（1-消费税税率）

组成计税价格=（关税完税价格+关税）（1-消费税税率）

2、从量计征

应纳税额=销售数量单位税额

三、营业税

应纳税额=营业额税率

四、关税

1、从价计征

应纳税额=应税进口货物数量单位完税价适用税率

2、从量计征

应纳税额=应税进口货物数量关税单位税额

3、复合计征

应纳税额=应税进口货物数量关税单位税额+应税进口货物数量单位完税价格适用税率

五、企业所得税

应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额

应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额

应纳税额=应纳税所得额税率

月预缴额=月应纳税所得额25%

月应纳税所得额=上年应纳税所得额1/12

六、外商投资企业和外商企业所得税

1、应纳税所得额

制造业：

应纳税所得额=产品销售利润+其他业务利润+营业外收入-营业外支出

商业：

应纳税所得额=销售利润+其他业务利润+营业外收入-营业外支出

服务业：

应纳税所得额=业务收入净额+营业外收入-营业外支出

2、再投资退税：

再投资退税=再投资额（1-综合税率）税率退税率

七、个人所得税：

1、工资薪金所得：

应纳税额=应纳税所得额使用税率-速算扣除数

2、稿酬所得：

应纳税额=应纳税所得额使用税率（1-30%）

3、其他各项所得：

应纳税额=应纳税所得额使用税率

八、其他税收

1、城镇土地使用税

年应纳税额=计税土地面积（平方米）使用税率

2、房地产税

年应纳税额=应税房产原值（1-扣除比例）1.2%

或年应纳税额=租金收入12%

3、资源税

年应纳税额=课税数量单位税额

4、土地增值税

增值税=转让房地产取得的收入-扣除项目

应纳税额=（每级距的土地增值额适用税率）

5、契税

应纳税额计税依据税率